Trong thời đại số, quảng cáo trực tuyến đã trở thành một phần không thể thiếu trong chiến lược tiếp thị của mọi doanh nghiệp. TikTok, với sức hút mạnh mẽ từ giới trẻ và sự lan tỏa nhanh chóng của các xu hướng, đang nổi lên là một nền tảng quảng cáo hàng đầu. Tuy nhiên, bên cạnh việc lên ý tưởng sáng tạo và chạy chiến dịch hiệu quả, có một yếu tố pháp lý quan trọng nhưng thường bị xem nhẹ: thuế quảng cáo TikTok.
Tại Việt Nam, thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn là một phần trong chiến lược tài chính thông minh. Đặc biệt trong năm 2025, chính sách thuế cho quảng cáo TikTok đã có nhiều cập nhật đáng chú ý. Việc hiểu rõ cách TikTok thu thuế, quy trình kê khai và cách tối ưu chi phí thuế sẽ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý và sử dụng ngân sách quảng cáo hiệu quả hơn. Hãy cùng Linkly.vn tham khảo ngay bài viết sau đây!
Thuế quảng cáo TikTok là gì và vì sao bạn cần quan tâm?
Từ dịch vụ số đến nghĩa vụ thuế
TikTok là nền tảng quốc tế, cung cấp dịch vụ quảng cáo xuyên biên giới. Theo pháp luật Việt Nam, bất kỳ giao dịch nào giữa người tiêu dùng nội địa và nền tảng nước ngoài đều có thể phải chịu thuế. Chính vì vậy, quảng cáo TikTok – dù là cá nhân tự chạy hay doanh nghiệp lớn – đều thuộc diện cần kê khai và nộp thuế.
Bản chất pháp lý của thuế quảng cáo
Thuế quảng cáo TikTok chủ yếu bao gồm thuế giá trị gia tăng (VAT). Ngoài ra, trong một số trường hợp đặc biệt, thuế nhà thầu cũng có thể được áp dụng nếu doanh nghiệp ký hợp đồng trực tiếp với TikTok tại nước ngoài.
Sự có mặt của thuế không chỉ là tuân thủ quy định pháp luật, mà còn góp phần đảm bảo tính minh bạch trong chi phí, hợp pháp hóa hóa đơn, và giúp doanh nghiệp dễ dàng hạch toán chi phí hợp lệ.
Các loại thuế áp dụng khi chạy quảng cáo TikTok tại Việt Nam
VAT 5% – Một con số nhỏ nhưng ảnh hưởng lớn
Từ ngày 1/11/2023, TikTok chính thức áp dụng thuế VAT 5% cho toàn bộ người dùng tại Việt Nam khi sử dụng dịch vụ quảng cáo. Điều này có nghĩa là mỗi khi bạn nạp tiền vào tài khoản TikTok Ads, một phần trong đó sẽ được khấu trừ để nộp thuế.
TikTok hiện nay hoạt động theo hình thức tự khấu trừ – tức người dùng không cần chủ động nộp thuế, nhưng phải hiểu rõ rằng: số dư quảng cáo hiển thị không phản ánh đầy đủ số tiền thực sự có thể sử dụng, do đã bị trừ thuế.
Ví dụ thực tế: Giả sử bạn nạp 20.000.000 VNĐ vào tài khoản TikTok. Với thuế VAT 5%, TikTok sẽ giữ lại 1.000.000 VNĐ để nộp thuế, và chỉ còn 19.000.000 VNĐ thực tế để chạy chiến dịch.
Cách TikTok thu và hiển thị thuế trong tài khoản quảng cáo
Hệ thống quản lý thanh toán tự động
TikTok Ads Manager có cơ chế tự động xử lý thuế rõ ràng. Khi bạn nạp tiền, hệ thống sẽ tính toán và khấu trừ thuế ngay tại thời điểm nạp. Điều này đôi khi gây nhầm lẫn cho người dùng, đặc biệt là những ai không thường xuyên kiểm tra phần tài chính trong tài khoản.
Kiểm tra số dư và thuế như thế nào?
- Truy cập TikTok Ads Manager.
- Vào mục Công cụ → Tài chính.
- Tại phần Thanh toán, bạn sẽ thấy tổng số dư, số tiền nạp, thuế đã khấu trừ và số tiền thực sự có thể sử dụng.
- Trong phần Giao dịch → Chi phí (Cost), TikTok liệt kê chi tiết từng khoản chi cho chiến dịch, bao gồm cả phần thuế tính theo từng lần nạp tiền.
Việc kiểm tra định kỳ sẽ giúp bạn dự trù chính xác ngân sách và tránh tình trạng quảng cáo bị gián đoạn do hết số dư mà không nhận ra.
Kê khai và nộp thuế quảng cáo TikTok: Cá nhân và doanh nghiệp cần làm gì?
Phân biệt nghĩa vụ thuế giữa cá nhân và doanh nghiệp
- Cá nhân tự chạy quảng cáo: Phải tự kê khai thuế thu nhập cá nhân và VAT nếu vượt ngưỡng quy định.
- Doanh nghiệp: Cần kê khai VAT định kỳ và thuế nhà thầu nếu ký hợp đồng quảng cáo với đối tác nước ngoài không qua đại lý trong nước.
Hóa đơn điện tử từ TikTok có hợp pháp không?
TikTok có cung cấp hóa đơn VAT điện tử, tuy nhiên bạn cần thực hiện thủ tục yêu cầu hóa đơn:
- Đăng nhập TikTok Ads Manager.
- Vào phần Công cụ → Tài chính → Hóa đơn.
- Tải về hóa đơn đã được TikTok phát hành sau mỗi giao dịch nạp tiền.
Đảm bảo thông tin doanh nghiệp chính xác để hóa đơn có giá trị pháp lý và kế toán.
Quy trình kê khai thuế:
- Tổng hợp các khoản chi từ TikTok và hóa đơn VAT tương ứng.
- Nộp tờ khai thuế qua hệ thống eTax của Tổng cục Thuế.
- Thực hiện thanh toán thuế đúng hạn (thường là theo quý đối với doanh nghiệp).
- Lưu trữ hóa đơn và hồ sơ để phục vụ thanh tra thuế nếu có.
Tối ưu chi phí thuế quảng cáo TikTok: Làm thế nào để tiết kiệm hợp lý?
Lập kế hoạch ngân sách thông minh
Thay vì nạp tiền theo cảm tính, bạn nên tính toán ngân sách theo từng chiến dịch, đồng thời cộng thêm khoản VAT để tránh gián đoạn. Điều này giúp kiểm soát tốt hơn và dự trù chính xác nguồn lực tài chính.
Tận dụng ưu đãi và agency hỗ trợ
TikTok thường xuyên có các chương trình khuyến mãi dành riêng cho doanh nghiệp hoặc nhà quảng cáo lớn. Tuy nhiên, để tiếp cận các ưu đãi này, bạn nên hợp tác với các đại lý (agency) uỷ quyền chính thức của TikTok tại Việt Nam.
Lợi ích khi chạy quảng cáo qua agency:
- Không cần kê khai thuế thủ công – agency xử lý thay.
- Nhận hóa đơn hợp lệ, hợp pháp, dễ dàng hạch toán.
- Được hỗ trợ tối ưu ngân sách, chiến lược quảng cáo và tận dụng các mã giảm giá độc quyền.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp
TikTok có thu thuế tự động không?
Có. Tại Việt Nam, TikTok tự động khấu trừ VAT 5% trước khi số dư hiển thị trên tài khoản Ads. Bạn không cần tự đi nộp, nhưng vẫn phải lưu trữ hóa đơn để hạch toán.
Không kê khai thuế có bị phạt không?
Có. Đối với cá nhân hoặc doanh nghiệp không kê khai hoặc chậm kê khai, cơ quan thuế có thể áp dụng hình phạt hành chính, thậm chí truy thu thuế.
Hóa đơn TikTok có giá trị pháp lý không?
Có, nếu bạn thực hiện đầy đủ yêu cầu của TikTok về thông tin doanh nghiệp. Hóa đơn được cấp dưới dạng PDF có mã số thuế, tên công ty và nội dung rõ ràng.
Số dư trong tài khoản có đúng với số tiền chạy quảng cáo?
Không hoàn toàn. Số dư bạn nạp vào sẽ bị khấu trừ thuế, vì vậy số tiền khả dụng để chạy quảng cáo sẽ thấp hơn. Việc hiểu điều này giúp bạn tránh nhầm lẫn khi lên kế hoạch chiến dịch.
Kết luận
TikTok không chỉ là một nền tảng tiếp thị hiệu quả mà còn là một môi trường kinh doanh số có nhiều quy định pháp lý liên quan đến thuế. Việc nắm vững các chính sách thuế quảng cáo TikTok 2025 sẽ giúp bạn không chỉ tránh được rủi ro pháp lý mà còn chủ động trong việc lên ngân sách, kê khai hợp pháp và tối ưu hiệu quả đầu tư.
Nếu bạn là người mới bắt đầu, lời khuyên của Linkly.vn là nên hợp tác với agency TikTok chính thức để giảm gánh nặng thuế vụ. Còn nếu bạn là doanh nghiệp đã có kinh nghiệm, hãy thường xuyên cập nhật thay đổi từ TikTok và cơ quan thuế để duy trì sự tuân thủ và phát triển bền vững.
Cập nhật lần cuối vào 02/06/2025
Ngày đăng bài 02/06/2025
